个人所得税 | 2024 年 10 月 12 日
远程工作已成为许多行业的长期安排，为雇主和雇员提供了灵活性和福利。然而，远程工作，尤其是跨州工作，可能会导致意想不到的税收后果。无论您是雇员还是雇主，了解这些影响对于避免意外并确保合规都至关重要。
远程员工的税务考虑
双重征税风险
在一个州远程工作而在另一个州受雇于另一个州的公司可能会产生税务复杂性：
- 双重申报要求：您可能需要在您的家乡州和您的雇主所在的州提交所得税申报表。
- 住所与居住地:
- 住所：您的永久住所和纳税的主要州，取决于您是否有意将其作为固定居住地。
- 居住：基于在某个州的实际居住时间，通常每年超过 183 天。
- 例子：如果您在某州拥有永久住所，但在另一个州的度假屋工作超过 200 天，则您可能被视为在第一个州定居，而在第二个州居住。这种情况可能导致您欠两个州的税款。
减轻双重征税
一些州提供 学分 向其他州缴纳的税款，这有助于减少双重征税的影响。但是，如果各州之间的税率差异很大，您的税单仍可能增加。
雇主面临的挑战
雇用远程员工的雇主还面临额外的纳税义务：
1 预扣税和工资税：根据雇员所在地，雇主可能需要在多个州预扣和汇出收入税和工资税。
2 Nexus 问题:
在一个州内拥有远程员工可以建立 关系，这种联系使企业须缴纳该州的税款，包括收入税、特许经营税、总收入税或销售税和使用税。
Nexus 可以增加企业的报告要求和总体纳税责任。
3 行政费用：管理跨多个州的税务合规性增加了雇主的复杂性和费用。
远程工作者的商务费用扣除
员工有限扣除
根据现行税法：
1 员工不得通过以下方式将未报销的工作相关费用作为杂项扣除： 2025.
2 家庭办公室抵扣通常不适用于雇员。该抵扣主要适用于自雇人士。
通过可追溯计划报销
雇主可以根据以下规定报销远程员工的业务费用： 负责任的计划，要求员工：
- 证实费用。
- 退还任何多余补偿金。
报销金额可供雇主扣除，且不计入雇员的应税收入。
你应该做什么
对于员工
- 了解您所在州的税收规则和申报要求。
- 检查您所在的州或雇主所在的州是否为向其他州缴纳的税款提供抵免。
- 考虑由于州税率不同而可能产生的增税现象。
对于雇主
- 评估远程员工的工资税和预扣税义务。
- 评估远程员工是否在新的州建立联系。
- 实施可靠的计划来有效管理员工费用报销。
我们如何提供帮助
无论您是远程工作者还是雇用远程员工的企业，处理税务问题都可能很复杂。我们的税务咨询公司提供：
- 有关特定州税法和双重征税情景的指导。
- 尽量减少雇员和雇主税务负担的策略。
- 协助实施合规的工资和报销制度。
立即联系我们 解决您的远程工作税务问题并确保您为不断变化的税务环境做好准备。