个人所得税 | 08/15/2024
预估税款确保全年联邦税预扣不足的个人缴纳公平份额。如果您的收入来自利息、股息、自营职业、资本收益、养老金或其他非预扣收入，则适用这些付款。
如果您需要预估税款，了解规则和截止日期对于避免处罚至关重要。
谁需要缴纳预估税？
如果个人从工资或其他收入等来源预扣的联邦税不足，则必须缴纳预估税。这通常适用于从以下来源获得收入的人：
- 利息和股息
- 自雇收入
- 资本收益
- 养老金或其他非预扣收入
付款期限
预估税通常使用 1040-ES 表格分四期缴纳。付款必须通过以下方式进行：
- 4 月 15 日
- 6 月 15 日
- 9 月 15 日
- 次年1月15日
如果到期日是周末或节假日，则付款应在下一个工作日进行。例如，2024 年第三期付款的到期日为 9 月 16 日星期一，因为 9 月 15 日是星期日。
您应该支付多少钱？
所需每年付款额为以下两项中较小者：
- 90% 当年的纳税义务，或
- 上一年度纳税义务为 100%（如果您上一年度的调整后总收入超过 $150,000，则为 110%；对于已婚人士单独申报，则为 $75,000）。
计算每期分期付款：
- 将所需年度付款额除以四，然后分期付款。
- 或者，如果您的收入在一年中变化很大，例如季节性企业，则可以使用年化收入法。例如，如果您的收入仅在 6 月、7 月和 8 月获得，则在 9 月 15 日之前无需预估付款。
避免欠款罚款
未能支付所需款项可能会导致少付罚款，其计算方法为美国国税局 (IRS) 不足额的利率乘以少付期间的少付金额。
然而，在下列情况下，不适用处罚：
- 扣除已支付的预扣税后，您的总纳税义务少于 $1,000。
- 您前一年没有任何纳税义务、是美国居民或公民、且该年度为 12 个月。
- 您必须在 1 月 31 日之前提交纳税申报表，并在该日期之前缴纳所有剩余税款。
- 您是农民或渔民，在 1 月 15 日之前缴纳全部预估税，或在 3 月 1 日之前提交纳税申报表并缴纳税款。
美国国税局还可以免除以下处罚：
- 因意外、灾难或异常情况造成的合理原因。
- 年满 62 岁或丧失劳动能力后的前两年内有合理原因。
我们如何提供帮助
预估税的缴纳可能具有挑战性，尤其是在收入不一或规则复杂的情况下。我们的税务专家团队可以帮助您：
- 确定您是否需要支付预估款项。
- 计算准确的付款金额以避免处罚。
- 探索优化现金流和最小化税负的策略。
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