税务规划 | 2023 年 11 月 30 日
研发抵免：工资税抵免
新兴企业和扩张企业需要警惕寻找能够促进增长的节约机会。
通过研发（R&D）税收抵免，推动您业务发展的创新还可以帮助您获得额外的现金并抵消工资税负债 - 而不是所得税。
处理这一复杂流程需要持续专注，这可能会耗费资源，尤其是对于仍处于起步阶段的企业。在我们专业人士的指导下，确定您的企业是否有资格获得信贷，并自信地处理索赔。
您的潜在储蓄机会
开发新的或改进的产品、流程或软件的公司可以：
- 每年最多可产生 $250,000 美元，直至 2022 年 12 月 31 日，此后《通货膨胀削减法案》将研发抵免额增加到 $500,000 美元，用于抵扣工资税
- 获得相当于 10% 合格研发支出的抵免
- 产生长达五年的工资信贷——总信贷额度高达 $2.5 百万
额外的 $250,000 将用于抵消雇主支付的每季度 1.45% 的医疗保险工资税。归因于雇主支付的医疗保险税的研发工资税抵免不得超过征收的税款。任何未使用的研发抵免将结转并作为抵免额应用于下一季度。
信贷资格
小型、中型和早期企业更有可能获得信贷。
如果满足以下条件，您的公司可能能够将研发税收抵免应用于工资税：
- 您从未有过总收入，或者仅在过去五年内有过总收入
- 您本年度的总收入少于 $5 百万
- 您有符合 IRC 第 41 条四部分测试的合格研究活动和支出
- 您有工资税责任
自信地索取你的积分
每个薪资提供商或专业雇主组织 (PEO) 处理抵免的流程可能有所不同，企业通常需要自行评估这些细微差别。我们的专业人员在处理这些区别方面经验丰富，甚至可以在必要时代表您提出索赔。
未妥善备案的信贷也有可能被税务机关拒绝。我们注重细节的团队将帮助您从头到尾识别和整理信贷流程所需的文件。