礼物和遗产 | 07/23/2024
俗话说，“财富不能随身带走”。谈到财富，关键问题是： 你想把它送到哪里？ 您去世后，您的资产将被导向以下三个目的地之一：
- 税费
- 慈善事业
- 亲人作为遗产
如果您的遗产需要纳税，积极规划有助于最大程度地减少纳税义务，确保您的更多财富能够惠及您的家人和慈善事业。以下是分配财富时可以考虑的六种节税策略。
1. 年度赠礼
2024 年的年度赠与税免税额允许您每人赠与最多 $18,000（夫妻分割赠与则为 $36,000），而不会触发赠与税或减少您的联邦终生免税额。
- 益处：定期的年度赠与可让您逐步将财富转移给亲人，同时最大限度地减少遗产税。
- 提示：持续使用此排除项来最大化长期财富转移机会。
2. 直接支付医疗或教育费用
代表亲人直接向机构支付学费或医疗费用可以避免赠与税的后果，无论金额多少。
- 例子：祖父母可以直接向学校支付孙辈的大学学费，而无需使用年度赠与免税额或触发赠与税。
- 要求：必须直接向服务提供商或机构付款才有资格。
3. Roth IRA 转换
根据您的收入和税务状况，将传统 IRA 资产转换为 Roth IRA 可能是一个明智之举。
- 工作原理：在发生转换的当年就对转换金额缴纳所得税。Roth IRA 资产随后免税增长，并可免税分配给您的受益人。
- 益处：罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 是一种税收优惠方式，可以将财富传承给继承人，同时减轻他们的税收负担。
4. 家庭内部借贷
家庭内部贷款利用国税局的优惠 适用联邦利率 (AFR)，通常低于商业利率。
- 用途：支持家庭成员购房、经商或实现其他目标。
- 最佳实践：用本票记录贷款，包括条款、利率、还款计划和违约后果。
5. 不可撤销委托人信托（IGT）
将升值资产出售给 IGT，例如授予人保留年金信托 (GRAT) 或故意缺陷授予人信托 (IDGT)，是减少遗产税的有效策略。
- 好处:
- 从您的财产中扣除转移资产的价值（加上增值部分）。
- 通过结构化付款保留获取现金流的渠道。
- 结果：当您的应税遗产减少时，继承人将从资产升值中受益。
6. 教育和培养继承人
财富转移只是过程的一部分——确保您的继承人做好管理其遗产的准备也同样重要。
- 挑战：由于缺乏金融知识或准备，家庭资产通常会在几代人中逐渐减少。
- 解决方案：公开讨论财务问题并提供教育，以确保继承人了解管理财富的责任。
我们的税务咨询公司如何提供帮助
我们的团队专门制定符合您遗产目标的定制财富转移策略。我们提供以下方面的指导：
- 节税的赠与策略。
- 设立信托和家庭内部借贷安排。
- 对继承人进行财富管理和金融知识教育。
立即联系我们 开始规划未来并确保您的财富能够支持您最重要的人和事业。